Bo Liu

目录： 1、如何监控收到的现金收入 2、如何监控银行存取的现金 首先：收到现金收入 一、如果在美国境内如果有经营性现金收款，如果达到下面标准，15天内你需要申报8300表： 1、一次交易金额超过1万美金，或 2、24小时内相关交易超过1万美金，或 3、超过24小时收款人已知是相关交易且累计超过1万美金 例子1：Tom在洛杉矶经营一家珠宝店，并接受了一笔12,000美元的珠宝销售现金支付。他需要在表格8300上报告这笔交易。 例子2：什么是相关交易 Tom是一位旅行代理人。一位客户支付了8,000美元的现金，用于一次旅行。两天后，同一位客户再支付3,000美元的现金，以包括另一个人在这次旅行中。这些是相关的交易，必须申报8300。 例子3：在美国的一个代购，连续分销给其他代购，如果连续收到同一个二级代购支付的款项超过1万，虽超过24小时，但属于相关交易 二、但是如果你在美国境外进行现金的交易，可以免除申报8300 三、如果你收到非经营性交易产生的现金，也可以免除申报8300表 例子1：什么是经营性现金收款 Tom购买了一辆新车，并将他的旧车以11,000美元的价格卖出。买方以现金付款给了Tom先生。由于Tom先生不从事汽车销售的商业活动，因此无需报告从出售汽车中获得的超过10,000美元的现金收入。 例子2：非美国公民的父母亲从中国携带2万美金，入境时合法申报，到了美国把现金给了自己上学的孩子（不考虑赠与情况），孩子收到2万现金就不需要申报8300表。 四、法人企业以Doing Business As” (“DBA”) Name方式经营或个体户有收到现金时有可能要申报Form 112 其次：到银行存取资金，也会被政府盯上        如果你通过银行进行现金存取、外汇兑换及其他现金支付和转账，一次交易超过1万，银行必须要申报。而1万元是按工作日内银行及其附属机构收到现金加上支付现金合计数算，这算一次交易。 美国为了打击洗钱行为，进行了完善的申报制度的建设，作为纳税人，一定避免使用现金，如必须使用，收现金时要确定是否进入申报义务，如果银行存取现金，一定保留好资金来源合法的凭据；如果有洗钱嫌疑，要及时避免。

目录 1、绿卡批准前、绿卡批准后到落地美国期间规划 2、绿卡持有者首次落地美国当年的规划 3、绿卡持有者落地美国第二年以后的规划 Step 1 绿卡批准前、绿卡批准后到落地美国期间规划 很多人都说美国的生活就是两个方面，一个是享受生活的自由，一个被无形的irs的手牵着，这个就是税务生活。 移民前一定要了解美国的税务生活，否则违法成本很高 在美国我们没有一天能离开IRS的控制，一不小心就违反税法了，例如：我的钱为什么不能存到很多不同银行里；例如我把我的银行存款给自己的孩子，有可能违法；比如我找朋友私下换一下人民币，这也可能违法，等等。这些事情在中国根本不可想象。 所以今天我们谈一下在中国人申请的绿卡批准前需要考虑的事情 绿卡批准前的税务规划是指在绿卡申请批准之前，申请人需要进行的一系列税务准备工作。这些工作可以帮助申请人更好地了解美国的税务制度，并在绿卡批准后尽快适应美国的税务生活。 我们都是按照中美法律来处理税务问题，我们拒绝非法方式筹划税务问题，从而始终游走法律的边缘。 一、以下是一些绿卡批准前税务规划的简单的流程： 1、了解美国的税务制度。美国的税务制度与中国有所不同。申请人需要提前了解美国的税务制度，包括纳税义务、纳税期限、纳税方式等。见税法指南，可以全面了解美国的税务制度。 2、整理自己中国的税务资料。申请人需要整理好自己的税务资料，包括收入证明、支出凭证、纳税申报表等。Protax and Financial planning inc.的专业人士来源中美两国，对两国的税务体系及政治体制有深厚的实操经验，我们可以帮助你提前遵守美国税法，并为您未来在美国的信用添砖加瓦。 3、咨询税务专家。申请人一定要雇佣并咨询税务专家，通过了解自己的具体情况，并制定相应的税务规划，该规划根据您的情况量身定做，最终涉及到财富传承方案。 and Financial planning inc.，是一家专注于提供税务相关服务和全面财务规划解决方案的公司，该公司可以很好的规划您的美国生活，终极到您的财富承接人。 4、没有成为美国绿卡持有人前，申请人持有的中国资产，要根据美国法律进行分析整理。我们专业人士会根据你的情况进行资产处理方案，从而利用中美税法上的差异，减少未来美国的税负压力。 5、没有成为美国绿卡持有人前，申请人前期持有的美国资产，要根据美国法律进行分析整理。我们专业人士会根据你的情况，在您成为美国纳税人时，消除由于身份转变导致税务风险。 6、以家庭为单位的多个申请人，如何用中美税法差异以及利用纳税人认定的时间上的差异，进行税务规划。 二、在绿卡批准后到落地美国前 这个期间还有机会利用中美纳税人身份转换来筹划中国资产，这个阶段在美国税法规定上还不属于美国纳税人（见 ��讲解了持有美国绿卡有可能不成为美国纳税人），只对来源美国的收入进行申报纳税。所以要把握最后的阶段，处理好中国资产，一旦成为美国纳税人，你的全球资产就要向美国政府申报，同时来源全球的收入不但要申报而且有可能要交税。 这个阶段可以根据家庭成员选择落地时间的不同，最后一次规划海外资产。 Step 2 绿卡持有者首次落地美国当年的规划 一旦绿卡持有者首次落地美国，该绿卡持有者就成为美国纳税人，要完全遵守美国的法律包括税法。如果不了解要做什么，这样就会把自己和家人推入高风险的状态。 很多移民都不清楚自己每年都生活在火山口上，真的不知道那天会有IRS来审计。 那么我们首次落地美国的绿卡持有者为什么不了解清楚呢？ 就是按IRS规定的时间和要求提交大部分申报表给IRS，这些申报表还不课税；只有一到两个申报表要申报并根据情况课税。 经我们指点，只要知道哪些情况下需要申报，你就遵守美国税法了。慢慢享受你和家人自由的生活，美国税法从让你惧怕的狮子，变成保护你及你家人生活的护卫者 以下…

目录 美国纳税人预交税和预扣税规定 美国纳税人和外国纳税人的预扣规定流程图 作为美国纳税人，不管公司还是个人如果没有按IRS规定处理预交税和预扣税，都会导致罚款，同时信用也会受到影响。 今天我们说一下美国纳税个人预交税和预扣税。 美国纳税个人一个纳税年度内可能有很多类的收入，例如：股利、利息、房屋租金收入、自雇自收入以及W2收入等，这些收入中有一些不能等到提交1040表的时候才去交税，这样的会导致罚金的。 但作为会计师苦口婆心的提前告知纳税人下年度需要预交税金，虽然都给纳税人提供预交税缴款单，但纳税人却视而不见，来年报税时就会产生罚金，有些明知的纳税人会主动与会计师沟通，及时处理税务问题。 如果你还没有专属的会计师，那你可以联系我们www.protaxoffice.com，我们会成为你理想的税务监控人。 下面把所有类型分类整理后，纳税个人需要注意的事项： 不需要预交或预扣的收入： 利息、股利、股票买卖利得、租金收入等 需要预交税的收入： 自雇自收入、个体户、一人的LLC 需要预扣税的收入： W2 准备1040时，计算实际应交税金 1、自己计算预交额并缴纳 2、会计师提供预缴税缴款单，自己缴纳 3、预扣税不够，个人需要计算并缴纳 4、预扣方没有预扣，个人需要计算并缴纳 1、提供W4时，企业预扣 2、不提供W4，企业按单身标准预扣 IRS规定时间前确定是否交够，不够，个人需要计算并缴纳 准备1040表时，最终确定是实际应交税金 完成1040表时，应交税金多退少补，少交的税金需要计算罚金。 预扣税及预交税流程图

目录: 购买资产阶段要考虑的问题 持有资产阶段要考虑的问题 转移资产阶段要考虑的问题 例子 出售资产预扣税流程图 小结 许多中国人投资了美国房地产市场，但是美国有一些特殊的税务后果，必须仔细考虑。 一、购买资产阶段要考虑的问题 1、中介的选择 a) 买房的中介选择：这里涉及钱款转移、房子的挑选、美国贷款行的选择、以及房款交 付、产权转移和各种文件提交直到房子交付。 b) 外国人买房的税务师选择：涉及与买房有关的税务知识普及；根据个人情况进行税务规划；税务规划的执行。 2、投资者类型选择，每种选择直接对税务有重大影响（见流程图） a) 以投资者个人名义直接进行房产投资。 b) 投资者可以设立美国公司并通过其进行房产投资。 c) 投资者可以设立外国公司进行房产投资。 d) 投资者可以设立合伙企业或有限责任公司进行投资。 e) 投资者可以通过国外或国内的信托进行投资。 3、购买阶段的费用处理    购买的房产用于出租，前期发生的费用可作为未来收入的抵减；如果用于自住，费用不能抵减，保留凭证，出售时用于降低税负。 4、购买房产阶段要准备的税务事项    a）全面咨询税务师：税务师掌握全面信息后，进行税务筹划，包括购买前、持有阶段以及直到资产被出售后整个期间的税务执行方案    b）及早申请纳税人识别号 二、持有资产阶段要考虑的问题        划分为（FDAP）被动投资收入 划分为参与经营的收入（ECI） 外国个人出租收入；分配得到出租收入的外国个人；外国公司计税方式选择 是否真实参与经营，或…